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濮陽市企業創新股權和分紅激勵 實施辦法(試行)

第一章 總 則

 

第一條 為加快實施創新驅動發展戰略,建立有利于企業自主創新和科技成果轉化的激勵分配機制,調動技術和管理人員的積極性和創造性,推動高新技術產業化和科技成果轉化,依據《中華人民共和國促進科技成果轉化法》《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業國有資產法》等法律法規,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于濮陽市境內具有公司法人資格的國有和國有控股未上市各類所有制形式企業及其他科技創新企業。

第三條 本辦法所稱股權激勵,是指企業以本企業股權為標的,采取股權出售、股權獎勵、股權期權等方式,對為企業創新作出重大貢獻的技術人員和經營管理人員實施激勵的行為。

分紅激勵,是指企業以科技創新成果轉化收益為標的,采取項目收益分紅方式,或者以企業經營收益為標的,采取崗位分紅方式,對企業重要技術人員和經營管理人員實施激勵的行為。

第四條 企業實施股權和分紅激勵應當遵循以下原則:

(一)依法依規,公正透明。嚴格遵守國家法律法規和本辦法的規定,有序開展激勵工作,操作過程公開、公平、公正,堅決杜絕利益輸送。涉及國有資產的,要防止國有資產流失。

(二)因企制宜,多措并舉。統籌考慮企業規模、行業特點和發展階段,采取一種或者多種激勵方式,科學制定激勵方案,建立合理激勵、有序流轉、動態調整的機制。

(三)利益共享,風險共擔。激勵對象按照自愿原則,獲得股權和分紅激勵,應當誠實守信,勤勉盡責,自覺維護企業利益,共享改革發展成果,共擔市場競爭風險。

第五條 企業負責擬訂股權和分紅激勵方案,履行內部審議和決策程序,報經履行出資人職責機構或企業審核后,對符合條件的激勵對象實施激勵。

 

第二章 實施條件

 

第六條 實施股權和分紅激勵的企業應當產權明晰、發展戰略明確、管理規范、內部治理結構健全并有效運轉,且激勵方案制定近3年沒有因財務、稅收等違法違規行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業,不得采取股權獎勵和崗位分紅的激勵方式。

第七條 激勵對象為與本企業簽訂勞動合同的重要技術人員和經營管理人員,具體包括:

(一)關鍵科技成果的主要完成人,重大開發項目的負責人,對主導產品或者核心技術、工藝流程作出重大創新或者改進的主要技術人員。

(二)主持企業全面生產經營工作的高級管理人員,負責企業主要產品(服務)生產經營的中、高級經營管理人員。

企業不得面向全體員工實施股權或者分紅激勵。

企業監事、獨立董事不得參與企業股權或者分紅激勵。

 

第三章 股權激勵

 

第八條企業可以通過以下方式解決激勵標的股權來源:

(一)向激勵對象增發股份。

(二)向現有股東回購股份。

(三)現有股東依法向激勵對象轉讓其持有的股權。

(四)技術專利作價入股。

第九條 企業可以采取股權出售、股權獎勵、股權期權等一種或多種方式對激勵對象實施股權激勵。

第十條 國有或國有控股企業不能因實施股權激勵而改變國有控股地位。

第十一條 企業用于股權獎勵的激勵額不超過近3年稅后利潤累計形成的凈資產增值額的15%。企業實施股權獎勵,必須與股權出售相結合。

股權獎勵的激勵對象,僅限于在本企業連續工作3年以上的重要技術人員。單個獲得股權獎勵的激勵對象,必須以不低于1:1的比例購買企業股權,且獲得的股權獎勵按激勵實施時的評估價值折算,累計不超過300萬元。

第十二條 企業用于股權獎勵的激勵額,應當依據經核準或者備案的資產評估結果折合股權,并確定向每個激勵對象獎勵的股權。

第十三條 小、微型企業采取股權期權方式實施激勵的,應當在激勵方案中明確規定激勵對象的行權價格。

確定行權價格時,應當綜合考慮科技成果成熟程度及其轉化情況、企業未來至少5年的盈利能力、企業擬授予全部股權數量等因素,且不低于制定股權期權激勵方案時經核準或者備案的每股評估價值。

第十四條 企業應當在激勵方案中明確股權期權的授權日、可行權日和行權有效期。

股權期權授權日與獲授股權期權首次可行權日之間的間隔不得少于1年,股權期權行權的有效期不得超過5年。

企業應當規定激勵對象在股權期權行權的有效期內分期行權。有效期過后,尚未行權的股權期權自動失效。

第十五條 激勵對象可以采用直接或間接方式持有激勵股權。采用間接方式的,持股單位不得與企業存在同業競爭關系或發生關聯交易。

第十六條 股權激勵的激勵對象,自取得股權之日起,5年內不得轉讓、捐贈,特殊情形按以下規定處理:

(一)因本人提出離職或者個人原因被解聘、解除勞動合同,取得的股權應當在半年內全部退回企業,其個人出資部分由企業按上一年度審計后凈資產計算退還本人。

(二)因公調離本企業的,取得的股權應當在半年內全部退回企業,其個人出資部分由企業按照上一年度審計后凈資產計算與實際出資成本孰高的原則返還本人。

在職激勵對象不得以任何理由要求企業收回激勵股權。

 

第四章 分紅激勵

 

第十七條 企業實施創新項目收益分紅,按照企業規定或者與重要技術人員約定的方式、數額和時限執行。企業制定相關規定,應當充分聽取本企業技術人員的意見,并在本企業公開相關規定。

企業未規定、也未與重要技術人員約定的,按照下列標準執行:

(一)將該項創新成果轉讓、許可給他人實施的,從該項成果轉讓凈收入或者許可凈收入中提取不低于50%的比例。

(二)利用該項創新成果作價投資的,從該項創新成果形成的股份或者出資比例中提取不低于50%的比例。

(三)將該項創新成果自行實施或者與他人合作實施的,應當在實施轉化成功投產后連續3至5年,每年從實施該項科技成果的營業利潤中提取不低于5%的比例。

第十八條 企業實施創新項目收益分紅,應當按照具體項目實施財務管理,并按照國家統一的會計制度進行核算,反映具體項目收益分紅情況。

第十九條 企業年度崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利潤的15%。企業應當按照崗位在創新成果產業化中的重要性和貢獻,確定不同崗位的分紅標準。

第二十條 激勵對象應當在該崗位上連續工作1年以上,且原則上每次激勵人數不超過企業在崗職工總數的30%。

激勵對象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵對象自離崗當年起,不再享有原崗位分紅權。

第二十一條 崗位分紅激勵方案有效期原則上不超過3年。激勵方案中應當明確年度業績考核指標,原則上各年度凈利潤增長率應當高于企業實施崗位分紅激勵近3年平均增長水平。

企業未達到年度考核要求的,應當終止激勵方案的實施,再次實施崗位分紅激勵需重新申報。

激勵對象未達到年度考核要求的,應當按約定的條款扣減、暫緩或停止分紅激勵。

第二十二條 企業實施分紅激勵所需支出計入工資總額,但不受當年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數,不作為企業職工教育經費、工會經費、社會保險費、補充養老及補充醫療保險費、住房公積金等的計提依據。

 

第五章 激勵方案的管理

 

第二十三條 企業總經理班子或者董事會(以下統稱企業內部決策機構)負責擬訂企業股權和分紅激勵方案。

第二十四條 對同一激勵對象就同一職務科技成果或者產業化項目,企業只能采取一種激勵方式、給予一次激勵。對已按照本辦法實施股權激勵的激勵對象,企業在5年內不得再對其實施股權激勵。

第二十五條 激勵方案涉及的財務數據和資產評估結果,應當經具有相關資質的會計師事務所審計和資產評估機構評估,并按有關規定辦理核準或備案手續。

第二十六條企業內部決策機構擬訂激勵方案時,應當通過職工代表大會或者其他形式充分聽取職工的意見和建議。

第二十七條 企業內部決策機構應當將激勵方案及聽取職工意見情況,先行報履行出資人職責的機構或企業批準。

第二十八條 審核單位應當嚴格審核企業申報的激勵方案,必要時要求企業法律事務機構或者外聘律師對激勵方案出具法律意見書,對以下事項發表專業意見:

(一)激勵方案是否符合有關法律、法規和本辦法的規定。

(二)激勵方案是否存在明顯損害企業及現有股東利益的情形。

(三)激勵方案是否充分披露影響激勵結果的重大信息。

(四)激勵方案可能引發的法律糾紛等風險,以及應對風險的法律建議。

(五)其他重要事項。

審核單位自受理企業股權和分紅激勵方案之日起20個工作日內,提出書面審定意見。

第二十九條 審核單位批準企業實施股權和分紅激勵后,企業內部決策機構應將批準的激勵方案提請股東(大)會審議。

在股東(大)會審議激勵方案時,國有股東代表應當按照審批單位書面審定意見發表意見。

未設立股東(大)會的企業,按照審批單位批準的方案實施。

第三十條 除國家另有規定外,企業應當在股東(大)會審議通過激勵方案后5個工作日內,將以下材料報送審核單位備案:

(一)經股東(大)會審議通過的激勵方案。

(二)相關批準文件、股東(大)會決議。

企業股東應當依法行使股東權利,督促企業內部決策機構嚴格按照激勵方案實施激勵。

第三十一條 在激勵方案實施期間內,企業應于每年1月底前向審核單位報告上一年度激勵方案實施情況:

(一)實施激勵涉及的業績條件、凈收益等財務信息。

(二)激勵對象在報告期內各自獲得的激勵情況。

(三)報告期內的股權激勵數量及金額,引起的股本變動情況,以及截至報告期末的累計額。

(四)報告期內的分紅激勵金額,以及截至報告期末的累計額。

(五)激勵支出的列支渠道和會計核算情況。

(六)其他應報告的事項。

第三十二條 企業實施股權或者分紅激勵,應當按照《企業財務通則》(財政部令第41號)和國家統一會計制度的規定,規范財務管理和會計核算。

第三十三條 企業實施激勵導致注冊資本規模、股權結構或者組織形式變動的,應當按照有關規定,根據相關批準文件、股東(大)會決議等,及時辦理國有資產產權登記和工商變更登記手續。

第三十四條 因出現特殊情形需要調整激勵方案的,企業應當重新履行內部審議和外部審核的程序。

因出現特殊情形需要終止實施激勵的,企業內部決策機構應當向審核單位報告并向股東(大)會說明情況。

第三十五條 企業實施激勵過程中,應當接受審核單位監督。對違反有關法律法規及本辦法規定、損害出資人合法權益的情形,審核單位應當責令企業終止方案實施,并追究相關人員的法律責任。

 

第六章 附 則

 

第三十六條 對職工個人合法擁有、企業發展需要的知識產權,企業可以按照財政部、國家發展改革委、科技部、原勞動保障部《關于企業實行自主創新激勵分配制度的若干意見》(財企〔2006〕383號)第三條的規定實施技術折股。

第三十七條 企業不符合本辦法規定激勵條件而向管理者轉讓國有產權的,應當通過產權交易市場公開進行,并按照國家關于產權交易監督管理的有關規定執行。

第三十八條 本辦法由市委負責解釋,具體工作由市委辦公室商市財政局(國資委)承擔,自印發之日起實行。

2017年1月6日 09:07
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